Consultor: ASFI puede sancionar a firma encargada de auditar al Banco Unión

La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), puede multar o quitar la licencia a la auditora certificada por la reguladora que realizó la auditoría externa al Banco Unión, y no detectó ninguna irregularidad tras el desfalco perpetrado en la entidad bancaria pública, afirmó el consultor financiero internacional, Jaime Dunn.

"El auditor en esencia es un actor independiente bajo la regulación de la ASFI, que no da fe del contenido del informe, pero si tiene que asegurarse que el trabajo se haga como corresponde, y si ven que una auditoría no está completa, tienen que llamar al auditor y pedirle explicaciones o quitarle la licencia", señaló Dunn en relación al caso del Banco Unión.

Según el ministro de Economía y Finanzas, Mario Guillén, el desfalco de al menos 37,6 millones de bolivianos perpetrado por el ex jefe de Operaciones de la agencia de Batallas, Juan Pari, en supuesta complicidad de otros funcionarios, burló mecanismos de control interno y externo, este último bajo responsabilidad de la ASFI.

Dunn indicó que la auditoría externa es una medida fundamental para la revisión de varios componentes de la actuación contable de un banco, la ASFI no solo autoriza a la auditora y la regula también, sino que todos los años antes de que se inicien las auditorías en los Bancos les da las directrices de qué aspectos deben ver con mayor cuidado.

"Estoy seguro que para la gestión de 2017, la ASFI dará las instrucciones a los auditores, que deben hacer esto o lo otro, el fiscalizador tiene posibilidad de pedir cosas especiales. Los auditores al ser autorizados por ASFI para auditar un Banco, tienen la situación legal que también son fiscalizados por la ASFI e incluso puede pedirles su trabajo, puede multarlos y quitarles su licencia, es otro regulado más", aseveró.

La directora ejecutiva de la ASFI, Lenny Valdivia, por su parte deslindó responsabilidades por lo sucedido en el Banco Unión, dijo que la auditoría externa estuvo a cargo de una auditora certificada de la que no reveló su nombre.

"Las auditorías externas son realizadas por firmas de auditoras externas autorizadas por la ASFI, en todo caso hay que efectuar una revisión si hubo algún tipo de vulneración", señaló.

"Toda la seguridad del Banco es esencialmente algo que nace en el propio Banco, el Banco es el primer responsable por el tema de seguridad, pero también hay mecanismos de control externo y fiscalización desde la ASFI", señaló Dunn.

Responsabilidad solidaria

El experto internacional señaló que ahora que renunciaron los miembros del Directorio del Banco Unión, máxima autoridad responsable del control de los principios, fiscalización y revisión del riesgo operativo, corresponde que tomen posesión a los nuevos designados.

Sin embargo señaló que en mérito a la Ley 331 de creación de la entidad bancaria pública, el Banco Unión sería una empresa de intermediación financiera Sociedad Anónima (SA), y por tanto se regiría bajo el Código de Comercio.

"El Código de Comercio con rango de Ley en Bolivia establece que el Directorio es la máxima autoridad ejecutiva, el Directorio es absolutamente responsable de todo lo que suceda en el Banco, y los nuevos directores serán responsables solidarios con los que les antecedieron por las irregularidades que estos hubieran incurrido, si conociéndolas no las remediaran o enmendaran poniéndolas en conocimiento de los síndicos o de la junta general", señaló.

También dejó en claro que el síndico que se constituye en los ojos del Banco debe actuar con independencia del Directorio, es sin duda una pieza clave de lo que aconteció. Entre sus atribuciones están el fiscalizar la administración de la sociedad, asistir con voz pero sin voto a las reuniones del directorio, examinar libros, documentos, cuadernos, estados de cuentas, practicar arqueos y verificaciones y todo lo que juzgue conveniente.

De acuerdo al artículo 335 del Código de Comercio, el síndico deberá convocar a juntas extraordinarias cuando juzgue conveniente.

"Una de las primeras acciones que realiza el auditor es reunirse con el síndico y no puede responder a ninguno de los miembros del directorio", señaló.

Por el caso del desfalco del Banco Unión, hay 20 personas con detención preventiva, 35 serían las implicadas, entre ex funcionarios como familiares y amigos de Pari.

Fuente: La Paz, 31 (ANF)